乐鱼体育- 乐鱼体育官方网站- 世界杯指定平台LEYU SPORTS海兰信(300065)：北京海兰信数据科技股份有限公司2025年1-3月审阅报告

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　　财务报表附注 2025年度 1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 财务报表附注 北京海兰信数据科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京海兰信数据记录科技有限公司（以下简称“海兰信数据记录公司”），成立于 2001年 2月，注册资本人民币 1,000,000.00元。新设时点实际入资业经北京三乾会计师事务所有限公司于 2001年 2月 13日出具的乾会验字〔2001〕第 1-009号验资报告予以审验。

　　2009年 3月 11日，本公司 2009年第二次临时股东大会通过决议，将公司总股本由 3,300万股增加到 3,854.63万股，新增股本由深圳力合创业投资有限公司以现金认购 415.97万股，启迪控股股份有限公司以现金认购 138.66万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币 38,546,300.00元。本次增资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司于 2009年 3月 19日出具的永恩验字〔2009〕第 09A103556号验资报告予以审验。

　　2009年 6月 18日，本公司 2009年第三次临时股东大会通过决议，将公司总股本由 3,854.63万股增加到 4,154.63万股，新增股本由江苏中舟海洋工程装备有限公司以现金认购 200万股，乳山市造船有限责任公司以现金认购 100万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币 41,546,300.00元。本次增资业经北京永恩力合会计师事务所有限公司于 2009年 6月 23日出具的永恩验字〔2009〕第 09A179541号验资报告予以审验。

　　经中国证券监督管理委员会（证监许可〔2010〕268号）批准，本公司于 2010年 3月 17日公开发行人民币普通股 1,385万股，并于 2010年 3月 26日在深圳证券交易所创业板上市交易，共募集资金净额 42,231.78万元（其中股本 1,385万元，资本公积 40,846.78万元）。2010年 6月 13日，根据本公司 2009年度股东大会的决议，将公司总股本由 4,154.63万股变更为 5,539.63万股。本次增资后本公司注册资本变更为人民币 55,396,300.00元。本次增资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司于 2010年 3月 22日出具的中瑞岳华验字〔2010〕第 061号验资报告予以审验。

　　根据本公司《2020年限制性股票激励计划（草案）》以及 2024年 7月 19日本公司召开的第六届董事会第二次会议，审议通过《关于变更回购股份用途并注销的议案》的规定，共计回购注销 2,834,600股，扣除公司应代扣代缴个人所得税后，减财务报表附注 2025年度 1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 少注册资本 2,834,600.00元，减少资本公积人民币 27,195,600.63元。截至 2025年 3 月 31日，减资事项尚未经审验。 截至 2025年 3月 31日，公司注册资本为 720,494,503.00元。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略管控中心、 海南办、船海事业部、雷达事业部等部门。 本公司定位于航海智能化和海洋信息化两大业务领域。本公司的经营范围为：技 术开发、转让、咨询、服务、培训；生产船舶电子集成系统；船舶智能化系统、 雷达系统及其信息应用、海洋信息化系统、海洋自动化观探测设备、海洋工程装 备、无人船（艇）及其控制系统、专用装置的产品样机制造（含中试、研发、设 计、营销、财务、技术服务、总部管理）；生产制造船舶智能化系统、雷达系统及 其信息应用、海洋信息化系统、海洋自动化观探测设备、海洋工程装备、无人船 （艇）及其控制系统、专用装置（限分支机构经营）；销售开发后的产品、通信设 备、五金交电、船舶电子设备、机械设备；经营本企业自产产品的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2025年 8月 12日批准。 本公司编制 2025年一季度财务报表及附注时：（1）未根据《企业会计准则第 32号 ——中期财务报告》的规定编制合并现金流量表及合并股东权益变动表；（2）合 并利润表中按照 2024年全年数据予以列报，未编制上年同期利润表数据；（3）未 编制母公司单体财务报表；（4）附注中未披露权益类科目情况；除此之外 2025年 一季度财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关 规定（统称：“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 1、遵循企业会计准则的声明

　　合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，财务报表附注

　　合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

　　本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

　　开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

　　以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

　　以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

　　与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

　　租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

　　融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

　　在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

　　财务报表附注 2025年度 1-3月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 33、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 报告期内，本公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 报告期内，本公司无重要会计估计变更。 1、主要税种及税率